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您好,能否帮忙解答以下问题呢
(1)月末,计算分配职工工资1150万元,其中生产工人工资800万元,车间管理人员工资100万元,企业行政管理人员工资150万元,专设销售机构人员工资100万元。
(2)用本公司生产的空调为部分职工发放福利,其中生产人员100名,行政、管理人员10名,销售人员30名,每人发放一台。产品市场销售单价为5000元,实际成本4000元。
(3)因业务需要,为本公司20位部门经理每人配备一辆汽车,供其免费使用,每辆汽车每月计提折旧2000元。
⑷以现金支付职工张三生活困难补助2万元。
⑸从职工李四的工资中,扣回上月代垫的应由本人负担的医疗费3000
【要求】:根据上述经济业务,编制丙公司的会计分录。
十分感谢 展开
(1)月末,计算分配职工工资1150万元,其中生产工人工资800万元,车间管理人员工资100万元,企业行政管理人员工资150万元,专设销售机构人员工资100万元。
借:生产成本---工资 800万
制造费用---工资 100万
管理费用---工资 150万
销售费用---工资100万
贷:应付职工薪酬 1150万
(2)用本公司生产的空调为部分职工发放福利,其中生产人员100名,行政、管理人员10名,销售人员30名,每人发放一台。产品市场销售单价为5000元,实际成本4000元。
借:生产成本---福利费 500 000*1.17
管理费用---福利费 50 000*1.17
销售费用---福利费 150 000*1.17
贷:应付职工薪酬---福利费 700 000*1.17
借:应付职工薪酬---福利费 700 000*1.17
贷:主营业务收入 700 000
应缴税费---应缴增值税--销项税额 700 000*0.17
借:主营业务成本 560 000
贷:库存商品 560 000
(3)因业务需要,为本公司20位部门经理每人配备一辆汽车,供其免费使用,每辆汽车每月计提折旧2000元。
借:管理费用---折旧费2000
贷:累计折旧 2000
⑷以现金支付职工张三生活困难补助2万元。
借:管理费用---福利费 20 000
贷:应付职工薪酬 ---福利费 20 000
借:应付职工薪酬 ---福利费 20 000
贷:库存现金 20 000
⑸从职工李四的工资中,扣回上月代垫的应由本人负担的医疗费3000
借:应付职工薪酬---工资 3 000
贷:其他应收款---李四 3 000