Question

多计管理费用，已经跨年，怎么调账？

正确的会计分录是借：其他应付款850贷：银行存款850，但是当时写成了借管理费用：850贷：银行存款850已经跨年，这个要怎么调整

Answer 1

1、如题所述，上年重复列支管理费用，在本年应通过“以前年度损益调整”科目进行调整，具体处理如下给予参考：
借：其他应付款850
贷：以前年度损益调整850
借：以前年度损益调整850
贷：未分配利润850
同时应调整企业所得税，假设税率25%，调整如下：
借：以前年度损益调整212.5
贷：应交税费-企业所得税212.5
借：未分配利润212.5
贷：以前年度损益调整212.5
2、以上仅供参考，请予核实，依法操作。

Answer 2