Question

可以帮忙解答下会计分录吗？

42、12月31日，计提当月借款利息费用（长期借款本金2 300 000元，年利率6%；短期借款本金400 000完，年利率4.8%）。
43、12月31日，根据领料单，编制领料凭证汇总表，计算并结转原材料成本（按全月一次加权平均法计算单价）。
44、12月31日，编制“工资结算汇总表”，计算并计提员工工资、企业负担的各项社保及住房公积金。
45、12月31日，根据各部门水电费的消耗情况，编制“水电费费分配表”，计提水电费。
46、12月31日，编制“固定资产折旧计算表”并计提折旧。
47、12月31日，结转制造费用。
48、12月31日，结转产品成本。
49、12月31日，按全月一次加权平均法计算发出产成品的实际成本，并结转销售成本。
50、12月31日，结转本月未交增值税。
51、12月31日，计提应交营业税，城建税及教育费附加。
52、12月31日，计提坏账准备。
53、12月31日，结转收入及收益。
54、12月31日，结转成本费用。
55、12月31日，汇算本年应交所得税，编制“所得税费用工作底稿”，提取所得税费用（假定无纳税调整事项）。
56、12月31日，结转所得税。
57、12月31日，结转本年利润。
58、12月31日，按净利润的10%提取法定盈余公积；按5%提取任意盈余公积。
59、12月31日，按可供投资者分配利润的50%向股东支付股利。
60、12月31日，利润分配内部结转。

Answer 1

42.
借：财务费用 157200
贷：应付利息 157200
43.
借：生产成本-基本生产成本
贷：原材料
44.
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-工资
-社保费
-住房公积金
45.
借：生产成本
制造费用
管理费用
贷：其他应付款
46.
借：管理费用等
贷：累计折旧
47.
借：生产成本
贷：制造费用
48.
借：库存商品
贷：生产成本
49.
借：主营业务成本
贷：库存商品
50.
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
51.
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交营业税
-应交城建税
-应交教育费附加
52.
借：资产减值损失
贷：坏账准备
53.
借：主营业务收入等
贷：本年利润
54.
借：本年利润
贷：主营业务成本等
55.
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
56.
借：本年利润
贷：所得税费用
57.
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
58.
借：利润分配-计提法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
借：利润分配-计提任意盈余公积
贷：盈余公积-任意盈余公积
59.
借：利润分配-提取股利
贷：应付股利
60.
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-计提法定盈余公积
-计提任意盈余公积
-提取股利