Question

企业12月份发生以下经济业务,编制会计分录

1,一日，收到投资人投入设备价值800000元，银行存款15万元。2、三日，企业从银行借款30万元，期限两年，已存入银行。3，五日，购入价值7万元的材料，税率17%，材料已收库，贷款用银行存款支付。4、9日，经理出差预借差旅费4000元，以现金支付。5、10日，销售甲产品，贷款20万元，税率17%，价税款均未支付。6、16日购入设备35000元，税款5950元，运费500元，均以银行存款支付。7、18日，经理报销差旅费3800元，余款退回。8、收到甲产品售货款234000元，存入银行。9、25日，结转已销售产品的成本12万元。10、31日，计提本月固定资产折旧，其中，生产车间使用的固定资产折旧费3000元，行政管理部门使用的固定资产折旧4200元。11、31日，将损益类账户的发生额结转入“本年利润”账户。

Answer 1

1. 借：固定资产          80万

         银行存款           15万

         贷：实收资本           95万

2. 借：银行存款           30万

        贷：长期借款             30万

3. 借：原材料              7万

          应交税费-应交增值税（进项税额） 1.19万

         贷：银行存款             8.19万

4. 借：其他应收款-个人借款-经理     0.4万

         贷：库存现金                     0.4万

5.借：应收账款                                 23.4万

         贷：主营业务收入--甲产品                  20万

           应交税费-应交增值税（销项税额）   3.4万

6.借：固定资产                              3.5465             

          应交税费-应交增值税（进项税额）          0.5985 

         贷：银行存款                   4.145

7.借：管理费用          0.38

          库存现金           0.02

           贷：其他应收款-个人借款-经理   0.4

8.借：银行存款       23.4

      贷：应收账款            23.4

9.借：主营业务成本        12

       贷：库存商品                12

10借：制造费用         0.3

           管理费用         0.42

           贷：累计折旧      0.72

11结转费用参照你的课本吧

         

Answer 2

1. 借：固定资产  80 0000
   

   银行存款 15 0000

   贷：实收资本  95 0000

2. 借：银行存款  30 0000

   贷：长期借款  30 0000

3. 借：原材料 70000

   应交税费---应交增值税 11900

   贷：银行存款  81900

4. 借：其他应收款  4000

   贷：库存现金  4000

5. 借：应收账款  234000

   贷：主营业务收入 20 0000

   应交税费---应交增值税 34000

6. 借：固定资产  40000

   应交税费---应交增值税  5950

   贷：银行存款  45950

7. 借：管理费用 3800

   库存现金/银行存款  200

   贷：其他应收款  4000

8. 借：银行存款 234000

   贷：应收账款  234000

9. 借：主营业务成本  12 0000

   贷：库存商品  12 0000

10. 借：制造费用 3000

    管理费用 4200

    贷：累计折旧 7200

11. （1.）借：主营业务收入 20 0000

    贷：本年利润 20 0000

    （2.）借：本年利润  128000

    贷：主营业务成本 12 0000

    管理费用   8000

    本年利润=20 0000-128000=72000

    如果结转到利润分配，则是
    借：本年利润 72000

    贷：利润分配---未分配利润 72000