Question

发现以前期间收到客户的款项，本来是核销应收账款的，结果做了销售收入，怎样处理啊

比如是20000元，是这样直接做吗
借：本年利润 20000元
贷：应收账款--A公司 20000元

Answer 1

不是的
客户以前的欠款是计入经济业务发生的当月的收益，收客户欠款时不涉及损益，所以就没有本年利润；如果是要缴税的的话你这样做是要缴2次税的！
用红字充掉以前的凭证，然后改过来；
借：现金/银行存款
贷：应收账款-A公司

Answer 2

1未清缴
借：以前年度损益调整 20000
贷 应收账款 20000
借 利润分配2000
贷 盈余公积 2000
借 应交税费所得税 5000
贷 以前年度损益调整 5000
借 借递延所得税资产5000
贷 应交税费所得税5000
2已清缴
借 主营业务收入20000
贷 应收账款20000

Answer 3

虚做了收入 应该冲掉 把之前的凭证冲平 在做应收账款 借 银行存款 贷 应收账款