销售货物，货已发出，收到部分货款，没开发票怎么做会计分录
销售货物，货已发出，收到部分货款，没开发票怎么做会计分录
1、收到部分货款
借：银行存款
贷：预收账款
2、月末，货已发出未开票
借：发出商品
贷：库存商品
出售货物只收到部分货款 怎么做会计分录
借：银行存款（收到的部分货款）
应收账款/应收票据（剩余的款项）
贷:主营业务收入/其他业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本/其他业务成本
贷：库存商品
销售货物不开发票私存，会计分录会怎么做
销售商品会计分录如下：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
销售货物开具专用发票怎么做会计分录
(1)企业将销售代销货物作为自购自销处理的，不涉及手续费问题，应在销售货物时，为购货方开具专用发票。编制会计分录时，按“金额”栏的金额，借记“应付帐款”等科目；按“税额”栏的金额，贷记“应交税金-应交增值税(销项税额)”科目；按“价税合计”栏的金额，贷记“产品销售收入”、“商品销售收入” 等科目。
(2)企业销售代销货物不作为自购自销处理，货物出售后，扣除手续费，余款如数归还委托方，应在销售货物时，为购货方开具专用发票。编制会计分录时，按“价税合计”栏金额，借记“银行存款”等科目；按“金额”栏的金额，贷记“应付帐款”科目；按“税额”栏的金额，贷记“应交税金-应交增值税(销项税额)”科目。
账务处理
①视同买断方式，在销售货物时，为购货方开具专用发票。
收到代销商品时：
借：受托代销商品
贷：受托代销商品款
实际销售商品时：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税额)
借：主营业务成本
贷：受托代销商品
借：代销商品款
应交税金-应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
按合同协议支付给委托代销方款项时：
借：应付账款
贷：银行存款
②收取手续费方式，将余款如数归还委托方，在销售货物时为购货方开具专用发票。
收到代销商品时：
借：受托代销商品
贷：受托代销商品款
实际销售商品时：
借：银行存款
贷：应付账款
应交税金-应交增值税(销项税额)
借：应交税金-应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
借：受托代销商品款
贷：受托代销商品
将货款归还委托代销单位，并计算代销手续费时：
借：应付账款
贷：银行存款
主营业务收入(其他业务收入)
销售货物取得发票的会计分录怎么做
亲，销售货物是销售方给购货方开发票，销售货物不会取得发票的。销售货物开出销售货物发票的会计分录
借：银行存款或应收账款-某单位
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（增值税额）
购货方取得购货发票的分录
借：库存商品或库存材料
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款或应付账款-某单位
销售货物，货款未收，会计分录应该怎么做？
销售货物，货款未收的会计分录会计分录：
借：应收账款
贷:主营业务收入
应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
（一）应收账款的内容
应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
（二）应收账款的账务处理
企业销售商品等发生应收款项时，借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”、“应交税费—应交增值税（销项税额）”等科目；收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记“应收账款”科目。
企业代购货单位垫付包装费、运杂费时，借记“应收账款”科目，贷记“银行存款”等科目；收回代垫费用时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。
如果企业应收账款改用应收票据结算，在收到承兑的商业汇票时，借记“应收票据”科目，贷记“应收账款”科目。
不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。如果期末余额在贷方，则反映企业预收的账款。关键用途是填资产负债表。
销售货物开立发票入账会计分录怎么做
借：应收账款/银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
应交税费-增值税-销项
购买货物收到发票怎么做会计分录
借：库存商品/原材料...
进项
贷：预付款/银行/现金...
货款已收发票还没开怎样做会计分录
收款时
借：银行存款（或现金） xxx
贷：预收帐款 (按客户设明细)xxx
开票后
借：预收帐款 (按客户设明细)xxx
贷：主营业务收入 xxx
应交税金-销项税金xxx
另预收帐款不能挂时间太长，不然税务局会找你的。
