Question

已入账的发票红冲后怎么做账

Answer 1

企业发现发票有误，要冲销原有分录，并且重新开具发票，账务处理为：

借：银行存款（或应收账款）（红字）

贷：主营业务收入（红字）

　　应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

企业的红冲发票，就是用红字冲减原来有误的分录，然后再重新开具正确的发票，重新入账。

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