Question

一道关于企业所得税的题目，题目如图，给出详细过程，谢谢~

Answer 1

1、广宣：1000*15%=150
2、业务招待：10*60%=6大于1000*0.5%=5，调增5
3、会计利润：1000-650-80-120-40-80-24+36=42
4、捐赠：42*12%=5.04，调增4.96
5、应纳税所得额：42+5+4.96-36+4=19.96
工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元属于小微企业。税率20%
19.96*20%=4万

Answer 2

利润总额：
1000－650－80－120－40－80－24+36＝42
纳税调整：5+4－36＝－27
应纳税所得额：42－27＝15
在册员工80人，资产总额2800，又是生产企业，小型微利！！适用税率20%
15*20%＝3
调整项有不明之处单独问