开红字发票，怎么做分录
在增值税纳税主表反映进项税转出,开红字发票,怎样做分录,是不是借主营业务成本,贷应交税金应交增值税进项税转出,对不对,请知道朋友告知,谢谢...
在增值税纳税主表反映进项税转出,开红字发票,怎样做分录,是不是借主营业务成本,贷应交税金应交增值税进项税转出,对不对,请知道朋友告知,谢谢
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15个回答
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做与销售相反的分录
借:营业收入
应交税费-应交增值税
贷:应收账款
同时:
借:库存商品\存货等
贷:营业成本
借:营业收入
应交税费-应交增值税
贷:应收账款
同时:
借:库存商品\存货等
贷:营业成本
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与收入做相反分录，并冲销销售成本
楼上没有错。
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开具红字发票时
借:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应付账款
借:库存商品
贷:主营业务成本
再开发票时的分录为
借:应付账款
贷;主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本
贷:库存商品
借:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应付账款
借:库存商品
贷:主营业务成本
再开发票时的分录为
借:应付账款
贷;主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本
贷:库存商品
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