Question

二、2008年度某企业会计报表上的利润总额为120万元，已累计预缴企业所得税30万元。该企业2008年度其他有关

Answer 1

你的问题给出的相关资料不全，无法计算企业应缴所得税

追问

(1)发生的公益性捐赠支出20万元；
(2)开发新技术的研究开发费用22万元（未形成资产）；
(3)直接向某足球队捐款36万元；
(4)支付诉讼费2.5万元；
(5)支付违反交通法规罚款1万元。
要求：
(1) 计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额；
(2)计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额；
(3)计算该企业2008年度应纳税所得额；
(4)计算该企业2008年度应纳所得税税额；
(5)计算该企业2008年度应汇算清缴的所得税税额。

追答

企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额=20-120*12%=20-14.4=5.6万元
企业研究开发费用所得税前扣除数额=22*50%=11万元
企业2008年度应纳税所得额=120+5.6-11+36+2.5+1=154.1万元
企业2008年度应纳所得税税额=154.1*税率
企业2008年度应汇算清缴的所得税税额=154.1*税率-30

参考资料： http://www.zhongruitax.com/html/show.asp?id=2469