Question

关于所得税的问题

我公司经营范围是汽车普货运输，地税征收方式按定率征收。按运输收入的3%缴纳营业税、2.5%缴纳所得税，还缴纳教育、城建、印花税等。我的问题是：
1、我们公司用不用建账？（税务人员有的说不用建账，也有说得建账）
2、如果建账，由于汽车运输路途罚款多，罚款单据又不能税前扣除。账面体现利润还得缴纳所得税吗？

Answer 1

1、需要建账，不的话报税用的报表怎么办？
2、核率缴纳企业所得税的企业无所谓，反正按收入*10*25%缴纳企业所得税，罚款单据该扣除扣除。年末注意利润总额别超过收入的10%就行。

追问

是按定律征收。开发票时按营业收入的2.5%已缴纳所得税，年末利润还须交所得税么？

追答

不是补缴所得税，按税法规定，如果利润总额高于应纳税所得额，需要第二年重新核定应税所得率。所以利润总额别高于应纳税所得额。

Answer 2

建不建账你应该问你们的税管员。
需要缴纳所得税