Question

4.某工业企业为增值税一般纳税人。2009年3月份购销业务如下： （1）购进生产原料一批，取得的增值税专用发

怎么做
某工业企业为增值税一般纳税人。2009年3月份购销业务如下：
（1）购进生产原料一批，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元和3.91万元，已验收入库：另支付运费3万元。
（2）购进钢材20吨，已验收入库：取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为8万元和1.36万元。
（3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元。
（4）以托收承付方式销售产品一批，货物已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的增值税专用发票上注明的销售额为60万元。
（5）将本月外购的20吨钢材和库存的同价钢材20吨送移本企业扩建厂房。
期初留抵进税额伟0.4万元。本月取得增值税专用发票均已通过认证。
试计算该企业3月份应纳增值税额。

Answer 1

(1)当期销项税额=42×17%=7.1

　　(2)当期进项税额=3.91+3×7%+42×13%-1.36=8.22(万元)

　　(3)当期应纳增值税=7.14-8.22-0.5=-1.58(万元)

　　期末留抵的进项税额是1.58万元。

Answer 2

虐坟诶藏汾障

Answer 3

进项计算：
1、购进生产材料，税额3.91万元
2、运费：3万元*6%＝0.18万元
3、购进钢材20吨，税额1.36万元
4、购进农产品：42万元*13%＝5.46万元
5、期初进项留抵0.4万元
销项计算：
1、以托收承付方式销售产品，货物已发出并办妥银行托收手续，并向买方开具增值税专用发票。60万元*17%＝10.2万元（因没注明其他条件，按已确认销售收入计算，不含税）
应交税额：10.2-3.91-0.18-5.46-0.4＝0.25万元
注：外购的20吨钢材转为本企业自用，不能抵扣。

Answer 4

题目没有写完吧，

追问

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