Question

会计工资的问题，求高手指点？？？？

假如我公司发4个人的工资。A是5100元 B是4000元 C是 2500元 D是2500
（1）计提时的分录是：
借：管理费用-工资 19100
贷：应付职工薪酬 19100
（2）发放时，只发放C和D两个人的工资
借：应付职工薪酬-工资 10000
贷：现金 10000

请问 1.这样的分录是否正确？
2.因为公司人少，可以不要计提工资么？
3.剩下的C和D的工资是否还要做一笔分录？

求高手指点，谢谢！！！
2.针对原来的问题“3.剩下的C和D的工资是否还要做一笔分录？“
分录是否可以跟上面的分录写在一张凭证上？
分录要怎么写呢？
如果我再写： 借：管理费用-工资 9100 贷：应付职工薪酬-工资 9100
就感觉不对，计提了两次9100元啊？？？？

Answer 1

1）选C
计提本月企业管理部门使用固定资产折旧
借：管理费用
贷：累计折旧

2)选C
会计监督有单位内部监督、国家监督和会计社会监督。单位内部监督属于内部监督，国家监督和会计社会监督属于外部监督。

3）选B
工资结算就是劳资双方根据当地法规或者惯例签订文字的劳资合同或者口头表述的约定，对劳动者在一定时间内付出的合格或者不合格的社会劳动成间内的报酬进行的加减结算。不属于原始凭证。
A、B按来源分，属于外来原始凭证

4）BD
材料采购成本包括：
购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存活采购成本的费用。
BD选项没有疑问，计入材料采购成本
在A选项中采购人员的差旅费计入管理费用，所以A错
但C我个人觉得错，因为相关税费不包含增值税，而材料的进货税金包含增值税··············

5）选BD
谁有未达账项，就调谁
银行有就调银行，加上企业已收银行未收的款项 ，减减去企业已付银行未付的款项

6）凭证传递时间 记账时间的不同
选我吧O(∩_∩)O~

追问

额 我说的ABCD是指分别指人啊。

Answer 2

1、可以这样写分录。
2、工资应该先计提，再发放。
3、要作分录。

追问

您好！非常感谢您的回答。

还有问题请教
1. 因为我们是当月发工资的，所以以下工资的分录可以写在一张记账凭证上么？
（1）计提时的分录是：
借：管理费用-工资 19100
贷：应付职工薪酬 19100
（2）发放时，只发放C和D两个人的工资
借：应付职工薪酬-工资 10000
贷：现金 10