Question

资料：某自行车生产企业为增值税一般纳税人，2010年3月份发生下列购销业务：

（1）购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为100 000元，增值税17000元，货已验收入库；另支付运杂费2500元，其中运费2 250元，建设基金50元，装卸费120元，保险费80元，已取得运输部门开具的运费发票。
（2）购进办公用品一批，取得普通发票上注明价款20 000元；购进复印机一台，增值税专用发票注明价款50 000元，增值税8500元；为职工食堂购置用具一批，取得增值税专用发票注明价款10 000元，增值税1700元。
（3）向当地某商场销售自行车300辆，开具增值税专用发票，不含税单价为300元/辆，商场当月付清全部货款，厂家给予了5%的销售折扣，并开具了红字发票。
（4）向某个体户销售自行车零配件，取得现金收入2 340元，开具普通发票。
（5）本厂基本建设工程领用上月购进的生产用钢材价值100 000元。
【要求】计算该自行车生产企业当月应缴增值税。

Answer 1

1.进项税=17000+（2250+50）*7%=17161（元）
2.进项税=8500（元）
3.销项税=300*300*17%-300*300*5%*17%=14535 （元）
4.销项税=2340/1.17*17%=340（元）
5.进项税转出=100000*17%=17000（元0
当月应缴纳的增值税=14535+340-17161-8500-17000=6214（元)。

Answer 2

1.17000+（2250+50）*7%=17161//
2.8500（元）
3.300*300*17%-300*300*5%*17%=14535 （元）4.销项税=2340/1.17*17%=340（元）
5.100000*17%=17000
当月应缴纳的增值税=14535+340-17161-8500-17000=6214（元)

。

Answer 3

这是注会考题吧