Question

转让 固定资产的账务处理

我公司是物流公司，5月转让车辆一辆，现已收到转让票，车辆原值98000，已折旧26637.15，净残值是4900元。转让的价格是10200。我还未做过这种的分录，请教高手！感激不尽！还有这个转让收入要交营业税吗？分录怎么处理呢？
请高手帮我把分录的详细列出来，感激不尽！
我公司是按3%交营业税的，不用交增值税

Answer 1

借：固定资产清理 71362.85
借：累计折旧 26637.15
贷：固定资产 98000

借：现金等 10200
贷：固定资产清理 10200

借：固定资产清理 306
贷应交税金——营业税 306

有时还要交增值税，

借：营业外支出 61876.85
贷：固定资产清理 61876.85

追问

缴纳该营业税时是需要另外填表吗？还是跟本月收入金额汇总在一起呢？

追答

你按3%的营业税交固定资产出售时的税金，本来就是不对的，但当地税务部门却认可；你如果不汇总在一起申报，大概大明显了吧！

Answer 2

借：固定资产清理71362.85
累计折旧26637.15
贷：固定资产98000
借：银行存款、现金10200
营业外支出61162.85
贷：固定资产清理71362.85
不交营业税，交增值税，至于交多少得看你是何时买的?买的时候是否抵扣进项税金了。

追问

2009年买的，我们只交营业税的，没交增值税，所以也没抵扣过。该怎么做呢？

追答

那就按照收入10200*3%营业税

追问

缴纳该营业税时是需要另外填表吗？还是跟本月收入金额汇总在一起呢？

Answer 3

借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产

借：固定资产清理
贷：银行存款

借：银行存款
贷：固定资产清理
借：固定资产清理
贷：营业外收入--处理固定资产收益

Answer 4

分3步做，1.把固定资产转入代处理.2.进行会计处理.3.转入营业外收入（亏勋）.不知你是付满意

追问

请高手帮我把分录的详细列出来，感激不尽！

Answer 5

借：固定资产清理 累计折旧贷：固定资产
清理费用后 借：银行存款、现金 营业外支出 贷：固定资产清理