Question

第57题 某企业(一般纳税人)2009年5月份从农业生产者手中购进免税农产品50万元,从

第57题 某企业(一般纳税人)2009年5月份从农业生产者手中购进免税农产品50万元，从小规模纳税人处购进货物10万元，均已验收入库；当月销售货物取得不含税销售额80万元，销售货物适用税率17%；上月末未抵扣完的进项税额尚有2万元。
要求：根据上述情况回答下列问题。
(1)该企业购进免税货物进项税额_______。
(2)销售货物应纳增值税销项税额_______。
(3)该企业5月份增值税应纳税额________。
6．5万元；13．6万元；5．1万元。 (1)购进免税货物进项税额=50 × 13%=6．5(万元)。 (2)销售货物应纳增值税销项税额=80×17%=13．6(万元)。 (3)本月应纳增值税税额=本月销项税额一本月进项税额一上月未抵扣完的进项税额=13．6-6．5-2=5．1(万元)。

我想问的是 那10W为什么不扣 。请留下QQ

Answer 1

从小规模纳税人处购进货物10万元,

从小规模纳税人处取得货物或应税劳务，除取得税务机关代开的发票以外的，不得抵扣进项税额。

所以不得抵扣进项税额。

Answer 2

57、(1)该企业购进免税货物进项税额=500000*13%=65000。
（2)销售货物应纳增值税销项税额=800000*17%=136000
（3)该企业5月份增值税应纳税额=136000-65000-20000=51000
小规模纳税人处取得的是不能抵扣的