Question

求教做会计分录

1、员工服装押金从工资中扣除，怎么做分录借贷双方是什么。
2、酒店内部员工餐饮欠账从工资中扣除，怎么做分录借贷双方是什么
3、酒水入库借：库存商品1000 贷：应收账款1000
供应商结账时，扣除酒水返利200，展示费200，餐饮挂账300，怎么做分录借贷双方怎么写

Answer 1

1、借：应付薪酬--工资
贷：其他应付款--押金---服装（最好搞辅助核算）
2、内部欠餐饮款，按理说，欠的时候就应该挂账了，
借：应收账款--个人-职工名字
贷：营业收入
扣除的时候：
借：应付薪酬--工资
贷：应收账款--个人-职工名字。

要是当时没有挂账：
借：应付薪酬--工资
贷：营业收入
3、首先“酒水入库借：库存商品1000 贷：应收账款1000”这个凭证就错了，应该是"应付账款"科目,其次，事先确定有折扣的，入库的时候应该直接扣除，
具体应该如下：
借：库存商品 800
贷：应付账款---应付购货款--单位名称（或辅助核算）800
展示费200应作为收入，但最后冲抵成本，因为你们的营业范围一般不会有这个，所以可）
借：应付账款---应付购货款--单位名称 200
借：营业成本 200（红字）
或贷：营业成本 200（但这样结转成本的时候不方便）
该单位消费的时候（300）
借：应收账款---单位名称 300

贷：营业收入 300
同时可把应收账款抵消应付账款（300）
借：应付账款---应付购货款--单位名称 300
贷：应收账款---单位名称 300

这样对该供应商的欠款余额应该是800-200-300=300

结账时： 借：现金 300
贷：应付账款---应付购货款--单位名称 300。

以上所以凭证请确定相应附件。

追问

真的很感谢啊！很详细很清楚！谢谢
还有一个问题就是，关于欠账的。有些单位是一月结账，有些是半年结账。
那么每月的餐饮挂账单怎么处理，做账吗？如果做账，在对方结账时，对方要求退回原件，那么怎么搞？

追答

要挂账。他们要是要原件，你可以留复印件或复写联。建议以后你们餐饮挂账单采用多联式的。

Answer 2

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Answer 3

什么是会计分录

Answer 4

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。

Answer 5