Question

某机械厂为增值税一般纳税人，生产甲、乙两种产品，采用直接收款结算方式销售货物，2010年8月发生下列经济

业务：（1）开出增值税专用发票，销售甲产品50台，单价为16000元，发票已交给购货方并已取得销货款，但货物尚未运到购货方；（2）把20台乙产品分作为福利发给职工，单位成本为12000元，没有同类产品价格；（3）基本建设工程领用外购材料1000公斤，不含税单价为100元，共100000元；（4）改建、扩建幼儿园领用乙产品一台。购销货物增值税税率均为17%。根据以上资

Answer 1

应纳增值税=[50*16000+21*12000*（1+10%）+100*1000]*17%=(80+27.72+10)*17%=20.0124万元。
其中销项税额=（80+27.72）*17%=18.3124万元
进项税额转出=100*1000*17%=1.7万元

Answer 2

问题不完整