Question

如何做会计分录？

有个疑点，请教下老师，我们从A公司购库存商品，销售给B公司，A公司直接发货到B公司的仓库，B公司把货款直接打给A公司，目的是为了冲应付账款，例如订30万的货，销售40万，B公司把40万付给A公司，我们开发票40万给B公司，和B公司的关系等于是平了，就是A公司从B公司多收10万，我们再开张10万的增票给A公司，把那10万给收回来，就是这个凭证我该怎么做，有点搞不清方向你说这会计分录怎么做？
本公司是属于贸易型的公司？

Answer 1

会计分录是什么？会计分录怎么做？

Answer 2

什么是会计分录

Answer 3

屡一下你的问题：
你们开票 40+10=50，其中：B 收票 40 A 收票10
你们实际销售 40 ；进货 30
你们欠A 30 ，A收了40 退给你们 10

这里有几个问题：
1）你们开票给B，但货款汇到A，票面抬头与收款脱节，给B 的票只能做应收
2）你们实际销40，但要开50的票，你们不吃亏吗？
3）你们给A 10的票再回款10，这步没问题，A可作为进项；但你们已经还了30了，再给A10的进项，他们乐死啦

如果你们认为必须这样，具体分录：
1）从A公司购库存商品30万，收到票
借：库存商品 30
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款—A 30
2）A公司直接发货到B公司的仓库
借：主营业务成本 30
贷：库存商品 30
3）B公司把货款直接打给A公司
没你们什么事，不做账
4）我们开票40万给B公司
借：应收账款—B 40
贷：主营业务收入 40
应交税费—应交增值税（销项税额）
5）A公司从B公司多收10万返回并开票（开增值票就必须做销售，而不能做往来）
借：银行存款 10
贷：主营业务收入 10
应交税费—应交增值税（销项税额）
期末余额：
库存商品—— 平
应付账款A—— 30
应收账款B—— 40
你们的问题是不应该让 B公司把货款直接打给A公司 应该从你们公司过一道。这样：
3）B公司把货款打给你们
借：银行存款 40
贷：应收账款—B 40
你们再将其中的30给A，也不用A给你们10了，那10的增值票也不用重复开了。

追问

您好。我司从银行存款（20000元）投资另一家公司，如何做分录？

追答

我司从银行存款（20000元）投资另一家公司，如何做分录？
借：长期股权投资—**公司
贷：银行存款

Answer 4

B公司把40万付给A公司，我们开发票40万给B公司，和B公司的关系等于是平了

A公司账务
借：银行存款 40万
贷：主营业务收入40万/1.17
应缴税费---应缴增值税---销项税额 40万*0.17/1.17

B公司账务
借：库存商品 40万/1.17
应缴税费---应缴增值税---进项税额 40万*0.17/1.17
贷：银行存款 40万

就是A公司从B公司多收10万，我们再开张10万的增票给A公司，把那10万给收回来，就是这个凭证我该怎么做

A公司账务
借：库存商品 10万/1.17
应缴税费---应缴增值税---进项税额 10万*0.17/1.17
贷：银行存款 10万

B公司账务
借：银行存款 10万
贷：主营业务收入10万/1.17
应缴税费---应缴增值税---销项税额 10万*0.17/1.17

这里关键是把两笔交易分开。做到复杂的事情简单化

Answer 5

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