Question

我三季度上交了所得税，还结转至本年利润吗？还是年底再结转？

所得税也不结转，净利润也不接转是吗？
只做借：所得税
贷：应交税金——所得税
这一个分录是吗？
你这个好像没计提吧？还用计提吗？

Answer 1

我的理解跟楼上的不一样
我们公司是上市公司，我们的企业所得税都是没季度计提的（季度预缴企业所得税），就想你说的那样，计提的时候，按照利润总额乘以税率
借：所得税费用
贷：应交税费——企业所得税
然后计提之后，当月末就应该结转到本年利润科目的，所得税费用科目也属于损益类科目，必须期末结转之后无余额，这样报表上反映的数据才正确

Answer 2

年底再弄~例子：平时每季应缴10万
年末计算全年应缴40万
则：
平时：借：应交税费-应交所得税
10
贷：银行存款
10
年末：
先交四季度：
借：应交税费-应交所得税
10
贷：银行存款
10
借：所得税费用
40
贷：应交税费-应交所得税
40
借：本年利润
50
贷：所得税费用
50
你画下应缴税金丁字账户
是吧

Answer 3

年底再弄~例子：平时每季应缴10万 年末计算全年应缴40万 则：
平时：借：应交税费-应交所得税 10
贷：银行存款 10
年末：
先交四季度：
借：应交税费-应交所得税 10
贷：银行存款 10
借：所得税费用 40
贷：应交税费-应交所得税 40

借：本年利润 50
贷：所得税费用 50

你画下应缴税金丁字账户 是吧

Answer 4

年底再结转