应交税费-应交所得税这个科目年末贷方有余额,该怎么调整?
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企业所得税在贷方,说明有未交税金,先查明原因,看看是多计提,还是欠缴税款再进行处理。
所得税费用在借方是已交贷方是未交,借方是提取,贷方是转出,借方是按税法规定计算的当期应交所得税,贷方结转的所得税费用,所得税费用属于损益类科目,期末要结转到本年利润科目之后,无期末余额。
扩展资料:
注意事项:
居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
参考资料来源:百度百科-应交所得税
参考资料来源:百度百科-贷方余额
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