Question

应交税费-应交所得税这个科目年末贷方有余额，该怎么调整？

Answer 1

企业所得税在贷方，说明有未交税金，先查明原因，看看是多计提，还是欠缴税款再进行处理。

所得税费用在借方是已交贷方是未交，借方是提取，贷方是转出，借方是按税法规定计算的当期应交所得税，贷方结转的所得税费用，所得税费用属于损益类科目，期末要结转到本年利润科目之后，无期末余额。

扩展资料：

注意事项：

居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

参考资料来源：百度百科-应交所得税

参考资料来源：百度百科-贷方余额

Answer 2

应交税费-应交所得税这个科目年末贷方有余额，可能又两种情况：一是有应交而未交的所得税费用，一般当月计提的应交税费，到下月初才交，当月应交所得税科目就有贷方余额，不需要调整，等下月交了就可以下账了。再就可能是做账错误，多计提了应交所得税，查清后，红冲错误的凭证，再补计一张正确的凭证就行了。