Question

、某企业2010年取得销售收入500万元，在经营活动中发生的销售成本为280万元，销售费用、管理费用和财务费

、某企业2010年取得销售收入500万元，在经营活动中发生的销售成本为280万元，销售费用、管理费用和财务费用共计65万元，各种税金及附加40万元（含增值税12万元），另外因违反税法规定，缴纳税收滞纳金3万元。该企业适用25%的企业所得税税率。则该企业当年应缴纳的企业所得税为多少万元。

求具体解题过程

Answer 1

增值税和税收滞纳金不得在税前扣除。
企业的应纳税所得额=500-280-65-（40-12）=127（万元）
应缴纳的企业所得税=127×25%=31.75（万元）

Answer 2

本题考核企业所得税的应纳税额。增值税和税收滞纳金不得在税前扣除；
企业的应纳税所得额=500-280-65-（40-12）=127（万元），
应缴纳的企业所得税=127×25％=31.75（万元）。