Question

某化妆品生产企业是增值税一般纳税人，2010年4月6日，该企业向当地税务机关申报纳税

写出步骤

Answer 1

选 BC
（1）销售化妆品取得收入90000，漏记，所以要补缴增值税和消费税
增值税=90000*17%=15600；消费税=90000*30%=27000
（2）因管理不善导致原材料损失的，起进项税不能抵扣，三月份进行了抵扣，所以要进项转出
增值税进项转出=5100
（3）企业自产的货物赠送是视同销售的行为，需要计算增值税和消费税，而且销售价格按照近期纳税人同类货物价格
增值税=315.9*40/(1+17%)*17%=1836；消费税=315.9*40/(1+17%)*30%=3240
（4）运费按照发生额的7%计算抵扣，而3月份按照17%进行了抵扣，所以要转回
进项转出=5000*（17%-7%）=500
补缴增值税=15600+5100+1836+500=22736
补缴消费税=27000+3240=30240

追问

你说 B C ，可你的答案是A D呀，老师是不是选项搞错了？

追答

是写错了，是A D。