急求,必采纳!税务会计问题1道,有关分录书写的,谢谢

4⃣️甲公司为增值税一般纳税人,2020年1月入库一批用于生产产品的原材料,已经验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款,1月末按货物清单或相... 4⃣️甲公司为增值税一般纳税人,2020年1月入库一批用于生产产品的原材料,已经验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款,1月末按货物清单或相关合同协议上的价格200万元暂估入账。本年2月中旬取得增值税专用发票,发票上注明金额200万元、增值税额26万元,并于本年3月末在增值税发票查询平台对该发票进行了勾选确认。
【要求】对甲公司上述业务进行账务处理。
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么熬毛毛毛AV
活跃答主

2022-03-03 · 万物皆可问,万物皆可答
知道小有建树答主
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2016年9月13、14日杨安富《税务会计处理中58个易错问题破解》百度网盘免费资源在线学习   

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2016-09-27孟彬《新政下发票的裂变》 2016年10月17、18日《国地税融合下的汇算清缴规划与防控》-王新 2016年7月15日上午李天柱老师   医药行业“营改增+两票制” 交流会课件及其他资料 

2016年11月24、25日《营改增后房地产建安企业汇缴与清算新风险防控》--肖宏伟 重庆8月23、24日《内审反舞弊技术》

 2016年10月1819日(房地产土地增值税清算)-李舟 7月21-22日《公司合同中的财税风险防范》-崔雷 2016年9月1日PPP直播课程《PPP项目基础知识及操作流程》--黄凌灵 百度云解压 纳税人俱乐部5与17,18全面营改增课件 

2016年12月19日 2016年12月13、14《年终财务决算影响企业税负重大事项的调整与补救》   

畅谈金融de辰老师
财经观察员

2019-09-22 · 投资理财、个税、贷款专业咨询师
畅谈金融de辰老师
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向TA提问 私信TA
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2020年1月:
原材料暂估入库
借方:原材料-暂估200
借方:应交税费-应交增值税-进项税-暂估26
贷方:应付账款-暂估-某某供应商226
2020年2月:
因收到专用发票,未认证,暂不入账;
2020年3月:
1、认证专用发票
借方:原材料200
借方:应交税费-应交增值税-进项税26
贷方:应付账款-某某供应商226
2、冲回2020年1月份暂估
借方:原材料-暂估-200
借方:应交税费-应交增值税-进项税-暂估-26
贷方:应付账款-暂估-某某供应商-226
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小小小花花花啊
2020-03-14
知道答主
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1月末: 借:原材料 200 贷:应付账款 200(单位:万元)
2月初: 借:原材料 200 贷:应付账款 200 (红字)
二月中旬取得专用发票:借:原材料200 应交税费-待认证进项税额26
贷:应付账款226
三月末:
借:应交税费-应交增值税(进项税额) 26 贷:应交税费-待认证进项税额 26
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风雨答人

2019-09-22 · TA获得超过4.7万个赞
知道大有可为答主
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1月
借:库存商品 200000
贷:应付账款-暂估款 200000
2月,先红冲1月做的分录,再
借:库存商品 200000
应交税费-应交增值税(进项税额)26000
贷:应付账款 226000
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村站与路基
2019-09-22 · TA获得超过5.2万个赞
知道大有可为答主
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  1. …先用红字冲减掉原先的估价入帐的所有分录。

  2. 再做正式入账分录:

借:原材料……………………………………………200万元

借:应缴税金…增值税………………………………26万元

贷:货币资产或应付账款或预付账款…………226万元

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