Question

帮忙解一道企业所得税的题？？

1、某股份制企业1996年有关的财务资料如下：
1、实现的利润3500000元。
2、1995年尚未弥补的亏损50000元，弥补期未满
3、未按期缴纳税金支付罚款和滞纳金10000元，已列入“营业外支出“
4、该企业坏账准备按税法规定按应收账款余额的千分之五提取，本企业应收账款期末余额为2000000元，企业按账龄分析法提取坏账准备15000元，原坏账准备科目无余额。
5、国库券利息收入3000元
6、收到股利收入5500元
7、从联营企业（非经济特区）分回利润30000元，分回的利润已在当地交纳了企业所得税。（税后利润）
8、支付非公益性捐赠支出4000元，已列入营业外支出
要求：计算该企业1996年应缴纳的企业所得税（税率按20%）？？

Answer 1

是条计算应税所得额的题目，考点是各种收入支出的税前列支。这里不逐条说，看以下计算式就知道了：
3,500,000.00-50,000.00+10,000.00+5,000.00-3,000.00-5,500.00-30,000.00+4,000.00=3,430,500.00
再乘以税率即可。