Question

差旅费报销怎么做账

Answer 1

关于差旅费报销的做账处理如下：

差旅费报销的会计分录

一、出差前，出差人员预支差旅费，此时还尚未出差，并没有产生费用，所以这笔钱算是出差人向公司借的钱，因此，会计分录如下：借，其他应收款——xx职工；贷，库存现金。

二、出差结束后，员工已回，拿出各种凭证来进行差旅费的报销，此时的费用已经发生了，因此，会计分录如下：借，管理费用(实际发生的差旅费)；贷，其他应收款(出差前预借的款项)。借或贷，库存现金(预支和实际发生的差额)。

正常情况下，差旅费是可以抵扣增值税的，但如果出差住宿费超过了标准，还可以抵扣增值税吗？根据财政部和国家税务总局的规定，发票上超标准开具的住宿费为个人消费金额对应的进项税额不得抵扣。

此时的账务处理如下：借，管理费用；应交税费——应交增值税(进项税额)；贷，银行存款；应交税费——应交增值税(进项税额转出)。

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

Answer 2

差旅费报销，您出差了，吃饭住宿的发票，都可以交给财务，您公司的财务会处理报销做账的