Question

跪求！！各位高手帮帮忙！一道税收的计算题目

题目如下：
某商场（一般纳税人）2006年3月发生如下经济业务（购销税率均为17%），
（1）购入货物取得手工版专用发票上注明货物金额为400万元，增值税68万元，货款已付。（2）收到铁路货运发票一张，票面注明运费四万，建设基金1000元，装卸费200元，途中保险费2000元，已支付。（3）销售货物价款为800万元（不含税）。问：该企业当月应纳增值税为多少？
急，在线等待~~ 各位高手帮帮我！！~

Answer 1

当月销项税额：800×17%＝136万元
货运发票可抵扣进项税额：
（40000+1000）×7%＝2870元＝0.287万元
当月应纳增值税额：
136-68-0.287＝67.713万元

说明：运费中的装卸费和保险费，不得计算抵扣进项税额。

Answer 2

进项税额=680000+（40000-200-2000）*7%=682646

销项税额=8000000*17%=1360000

增值税=1360000-682646=677354元

运费中只有建设基金和运费可以抵扣，其他的都不能抵，所以要在总运费中减掉

Answer 3

进项税额=680000+（40000-200-2000）*7%=682646

销项税额=8000000*17%=1360000

增值税=1360000-682646=677354元

当月销项税额：800×17%＝136万元
货运发票可抵扣进项税额：
（40000+1000）×7%＝2870元＝0.287万元
当月应纳增值税额：
136-68-0.287＝67.713万元

Answer 4

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Answer 5

销项税额=800*17%=136万
进项税额=68+(4+0.1)*7%=68.287
应纳税额=136-68.287=67.713万元