Question

上月结转未交增值税但是有抵扣认证,差额怎么做账呢？

公司在上月结转未交增值税
借：应交税金-应交增值税-销项税额
贷：应交税金-未交增值税
本月专用发票抵扣认证，增值税抵减部分金额，与结转的未交增值税产生差额，该怎么做这个月的差额分录呢

Answer 1

如果上月未交的增值税已经在本月缴纳，借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
本月结转进项税额分录：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
如果尚未缴纳，就只做第二笔分录。
希望帮助到你。

追问

那如果上月结转的未交增值税与本月已缴纳增值税产生差额，该如何处理差额呢