Question

不明白为什么持有至到期投资初始购置时有交易费用，当日市场利率就不是实际利率？怎么算出来

Answer 1

因为持有至到期投资发生的交易费用要计入初始取得成本，付出的对价肯定与面值不相等，就会形成差额，差额会在利息调整中反映，利息调整在以后会摊销，利息调整的摊销就是因为对票面利率和实际利率不同才会出现的。