Question

应交税金 应交增值税-待抵扣税额

什么时候用待抵扣税额。

Answer 1

就是在本月收到的发票及抵扣联，在月底前没有进行抵扣联的认证，发票作凭证进到当月，作凭证时：
借：原材料 等
借：待摊费用-待抵扣税额
贷：银行存款等
到下月抵扣联认证：
借：应交税金 应交增值税-进项税额
贷：待摊费用-待抵扣税额

Answer 2

就是在本月收到的发票及抵扣联，在月底前没有进行抵扣联的认证，发票作凭证进到当月，作凭证时：
借：原材料 等
借：待摊费用-待抵扣税额
贷：银行存款等
到下月抵扣联认证：
借：应交税金 应交增值税-进项税额
贷：待摊费用-待抵扣税额

Answer 3

就是辅导期的一般纳税人，你在当月取得并认证的增值税专用发票，当月是不让你抵扣的，只有到下一月才让抵，这时你才用这个的，不然是不用的。

Answer 4

补充mnj456：还有就是在一般纳税人辅导期的时候，当月认证的发票当月不允许抵扣，下月抵扣，在认证的当月也计入待抵扣税额里。

Answer 5

一般是在纳税人辅导期的时候，当月认证的发票当月不允许抵扣，记入待抵扣,下月抵扣.