Question

一、2008年度某企业会计报表上的利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。该企业2008年度其他有关

一、2008年度某企业会计报表上的利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。该企业2008年度其他有关情况如下：
(1)发生的公益性捐赠支出18万元；
(2)开发新技术的研究开发费用20万元（未形成资产）；
(3)直接向某足球队捐款35万元；
(4)支付诉讼费2.3万元；
(5)支付违反交通法规罚款0.8万元。
要求：
(1) 计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额；
(2)计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额；
(3)计算该企业2008年度应纳税所得额；
(4)计算该企业2008年度应纳所得税税额；
(5)计算该企业2008年度应汇算清缴的所得税税额。
(答案中的金额单位用万元表示)
请把答案发我邮箱，495831980@QQ.COM谢谢

Answer 1

1.18-100*15%=3万
2.20*0.5=10万
3.100+3-10+35+0.8=128.8万
4.128.8*25%=32.2万
5.补32.2-25=7.2万