Question

问一道财务会计的会计分录大题

大发公司为增值税一般纳税人
向通达工厂购入布料一批，销货方开出的增值税专用发票上注明：价款5万元，增值税8千5，价税款以银行存款支付。另以现金支付运费1000元（增值税率7%），布料尚未入库
购进免税农产品一批，物品已验收入库，实际支付价款为1万8，以银行存款支付。
购入一台需要安装的设备，增值税专用发票上注明：价款十万元，增值税1万7，另付运费1千5（增值税率7%），价款均以一张商业承兑汇票支付。
委托华丰漂染厂染整布料，开出转账支票支付加工费3万元，交付增值税5千1.
收到欧陆公司投资棉布一批，增值税专用发票上注明：价款30万元，增值税5千1.
年末清查，发现库存甲材料毁损一批1万元。
向英达公司销售A产品一批，产品销售价款为80万元，产品已经发出，并开具了增值税专用发票，同时向银行办妥了托收手续。
捐赠给某单位A产品一批，并开具了增值税专用发票，发票上注明价款4千元，增值税680.
以存款缴纳本月增值税5万元
结转本月未交或多交增值税

Answer 1

仅供参考，不保证对错。

1向通达工厂购入布料一批，销货方开出的增值税专用发票上注明：价款5万元，增值税8千5，价税款以银行存款支付。另以现金支付运费1000元（增值税率7%），布料尚未入库
借：在途物资 50930
应交税费—应交增值税（进项税额） 8570
贷：银行存款 59500

2.购进免税农产品一批，物品已验收入库，实际支付价款为1万8，以银行存款支付。
借：原材料 15660
应交税费—应交增值税（进项税额） 2340
贷：银行存款 18000

3.购入一台需要安装的设备，增值税专用发票上注明：价款十万元，增值税1万7，另付运费1千5（增值税率7%），价款均以一张商业承兑汇票支付。
借：在建工程—在安装设备 101395
应交税费—应交增值税（进项税额） 17105
贷：应付票据 118500

4.委托华丰漂染厂染整布料，开出转账支票支付加工费3万元，交付增值税5千1.
借：委托加工物资 30000
应交税费—应交增值税（进项税额） 5100
贷：银行存款 35100

5.收到欧陆公司投资棉布一批，增值税专用发票上注明：价款30万元，增值税5千1.
借：原材料 30000
应交税费—应交增值税（进项税额） 5100
贷：实收资本 35100

6.年末清查，发现库存甲材料毁损一批1万元。
借：待处理财产损益 11700
贷：原材料 10000
应交税费—应交增值税（进项税转出）1700

7.向英达公司销售A产品一批，产品销售价款为80万元，产品已经发出，并开具了增值税专用发票，同时向银行办妥了托收手续。
借：应收账款 936000、
贷：主营业务收入 800000
应交税费—应交增值税（销项税额）136000

8.捐赠给某单位A产品一批，并开具了增值税专用发票，发票上注明价款4千元，增值税680.
借：营业外支出 4680
贷：主营业务收入 4000
应交税费—应交增值税（销项税额）680

10.以存款缴纳本月增值税5万元
借：应交税费—应交增值税（已交税金）50000
贷：银行存款 50000

11.结转本月未交或多交增值税
进项税=8570+2340+ 17105+ 5100-1700=36515
销项税=136000+680=136680
应结转税金=136680-36515-50000=50165
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 50165
贷：应交税费—未交增值税 50165

Answer 2

进项税=18000*0.13+17000+1500*0.07+5100+5100=29645
进项税转出=10000*0.17=1700
销项税额=800000*0.17+680=136680
本月应交增值税=136680-（29645-1700）=108735
已交50000元
结转应交未交增值税为58735元。
另：收到欧陆公司投资棉布一批，增值税专用发票上注明：价款30万元，增值税5千1.这算不算错了，应该是5万1？如果是请更改后算我是按5100算的。

Answer 3

各付各福贴热敷贴