Question

经理张建出差归来，报销差旅费1600，冲销原借款2000，剩余现金400退回财务室，怎样做分录谢谢大家。

请帮忙说下原因，急求

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

有两种处理方式：
第一种为：
借：库存现金 1600
贷:其他应收款-个人借款-张健 1600

借：管理费用-部门-差旅费 1600
贷：库存现金 1600

借：库存现金 400
贷：其他应收款-个人借款-张健 400
第二种为（一般是 当月做账）
借：管理费用-部门-差旅费 1600
贷：其他应收款-个人借款-张健 1600
借：库存现金400
贷：其他应收款-个人借款-张健 400
以上有两种方式，但是比较正规的方式是第一种，建议采纳第一种

Answer 2

借：管理费用-差旅费 1600
现金 400
贷：其他应收款-张建 2000
因为一般借款是挂 其他应收款，所以现在冲回。
差旅费计入管理费用-差旅费
借款还回，计入现金。

Answer 3

经理出差前请备用金时：
借：备用金或其他应收款-张建 2000
贷：库存现金 2000
回来报账时：
借：库存现金 400
管理费用或销售费用-差旅费 1600
贷：备用金或其他应收款-张建 2000
看您单位的习惯哈，有备用金科目就挂备用金，没有的就挂其他应收款。

Answer 4

借：应付帐款2000
管理费用1600

贷：库存现金400

Answer 5

借：相关费用-差旅费 1600
现金 400
贷：其他应收款-张建 2000