Question

企业所得税综合练习题(含详细解析).

Answer 1

测试题2(答案提交至学习通)
东方贸易有限公司是我国的居民企业，该公司2021年度有关财务资料如下：(1)取得货物销售收入3800万元，货物销售成本2400元，缴纳增值税114万元，主营业务税金及附加12万元；(2)支付职工工资总额160万元，并支付职工工会经费3万元(取得工会经费拨款收据)、职工教育经费4万元和职工福利费26万元；(3)2020年向丰源商贸有限公司(非关联企业)拆借资金200万元(期限两年)，2021年度支付借款利息16万元(同期银行贷款年利率为4%)；(4)支付业务招待费20万元；(5)因交通事故造成车辆损失5万元，保险公司同意赔付2万元，但2021年赔付款尚未收到；06)发生所得税前允许列支的其他合理费用600万元
1.东方贸易有限公司2021年度可以在所得税前列支的职工工会经费、职工教育经费和职工福利费合计为)万元。
2.东方贸易有限公司2021年度应纳税所得额为()万元。
3.东方贸易有限公司2021年度应纳所得税额为()万元。