Question

有关会计的工资核算问题

① 2013年1-6月做账时把一个员工的工资计入了销售费用,但现在老板叫我把这6个月的工资都计入管理费用，我应该怎么弄？是把之前六个月计提工资的凭证都在这个月冲销了，然后再重新计入管理费用里面吗？还是有别的方法？
②另外，老板叫我6月的工资表多加一个人，然后在计提6月工资的时候，工资总额额在之前的基础上加上了新加的人的1-6月的工资7200元，那么相关凭证应该怎么做啊？工资表怎么做？

回答专业、使用者必定追加悬赏，拜托各位帮帮我吧！

Answer 1

2013年1-6月做账时把一个员工的工资计入了销售费用,但现在老板叫我把这6个月的工资都计入管理费用，我应该怎么弄？是把之前六个月计提工资的凭证都在这个月冲销了，然后再重新计入管理费用里面：不需要冲销，而是做调整就可以：摘要：某某工资由销售费用调整入管理费用，借：管理费用——工资，贷：销售费用——工资；

老板叫我6月的工资表多加一个人，然后在计提6月工资的时候，工资总额额在之前的基础上加上了新加的人的1-6月的工资7200元：做补提工资处理，摘要：补提某某1-6月份工资，借：管理费用7200（假设这个加多一个人的工资进管理费用，你根据实际情况定），贷：应付工资——某某7200；工资表就补做一张，分月分行列示数据，作为该补提工资的记帐凭证附件。

另外再做一张补发工资的签收表，借：应付工资，贷：现金或银行存款（如果通过银行发工资的话）。

追问

什么是“补发工资的签收表”？

追答

增加了一个人的工资，你计提了，就要发放，发放就要有签收表，补计提，就要不发放，否则就不对应了。

另外，花那么多时间给你解答，也不表示一点谢意，追问问题的口气还很生硬，让人感觉不舒服。

Answer 2

都可以当做是当年会计差错来处理就可以了，直接做凭证调整相关科目，建议工资表多加的那个另外做一个工资表，要不个人所得税解释不清