Question

请教一道关于所得税和递延所得税的题目~谢谢大家了！

Answer 1

中华。会计网校小文哥回复：固定资产计税基础=100-100/5=80
账面价值=100-100/2-10=40
可抵扣暂时性差异=40 递延所得税资产=10
税前利润=200-10=190
应纳税所得额=190+10-10=190
应交所得税=47.5
借:递延所得税资产
10
所得税费用
37.5
贷:应交税费--应交所得税
47.5

Answer 2

减值准备不能递延,其他的列入所得税资产,以后抵减吧.国债利息免费,直接减少应纳税所得额.