建筑公司缺成本票怎么解决？
2021-02-05 · 百度认证:成都融创财经咨询有限公司官方账号
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前几天也有一个做建筑工程的老板咨询，因雇工人、买砂石这些没办法取得成本票，导致企业利润虚高，要多交很多企业所得税，能不能给找点票来作为进项抵扣？
这种直接找票的方式还是有一定风险的，不提倡不建议这样操作。其实，建筑公司缺成本票是可以做到合理合规解决的。
首先关于砂石的问题，如果砂石是由个人销售，那可以让对方去税务局代开发票，这样就只需要交1%的增值税和1.5%的个税。
再说劳务分包给包工头的话，可以让包工头去注册一个个体工商户，以个体工商户来给企业开具工程服务类的发票，年度开票500万以内，增值税只要1%，个税只要0.5%。
最后，你还可以成立个人独资企业。建筑企业成立个人独资企业，可以享受核定征收，征收个人经营所得税，核定开票额的10%，再根据五级累进制计算出个税在0.5%-2.19%之间，无企业所得税，可以很大程度上减轻税负，还可以解决缺成本票的问题。
建筑行业缺成本票是很多公司的通病，有些老板可能就会想到通过买卖发票来解决，但是买卖发票是违法的，不符合相关税务的规定，所以企业缺成本票就不要再买卖发票了，可以考虑在园区成立个人独资企业来降低企业税负压力，解决成本票欠缺的问题。
在园区成立个人独资企业就可以申请核定征收，这样就不需要考虑企业成本票欠缺的问题。核定征收就是核定行业利润率，再按照五级累进制来计算个人所得税，综合税率非常低，今年小规模纳税人增值税目前按照1%暂收，附加税0.06%，开票500万税率为3.16%，节税高达90%以上。
案例分析：
销售额500万，如何开票，核定行业利润10%
增值税：500万/1.01*1%=4.95万（疫情期间增值税减按1%征收）
附加税：4.95万*6%=0.29万（小规模附加税减半征收）
个人经营所得税：500万*10%*35%-65500=10.95万（核定应税所得率为10%，再按照五级累进制进行计算纳税）
总纳税额为16.19万元，综合税率为3%
企业还可以享受地方性税收优惠政策，对于企业的增值税和企业所得税有财政奖励返还政策，一般奖励地方留存的60%-90%，当月纳税，财政奖励次月到账。
企业在进行税务筹划的时候，一定要做到合理合法，诚信纳税。
第一，可以设立有限公司享受财政奖励返还政策。
增值税，地方留存为50%，企业入驻园区可享受地方留存的70%-85%的财政奖励，企业当月纳税，财政奖励次月到账。
所得税，地方留存为40%，企业入驻园区可享受地方留存的70%-85%的财政奖励，企业当月纳税，财政奖励次月到账。
第二，可以设立个人独资企业申请核定征收。
建筑企业欠缺的成本费用发票就可以变成园区内的个人独资企业收到的建筑服务相关费用。
核定后综合税率3.16%左右就可完税，我们提供一站式服务。可节税80%以上。
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企业缺乏成本票怎么办，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信或电话 一、企业无法获得成本票原因 1、供应商不愿意提供发票 2、企业自身不重视财务成本核算，不主动要求开具发票 3、货源广泛，无法获得相应发票 4、企业内部财务制度不健全 二、企业缺少成本票解决方法 1、考虑重新选择或跟供应商协商，在选择供应商的时候，可以考虑选择有税收优惠的供应上，这类供应商的税收成本比较低，可能会获得更优惠的价格 2、制定一个严格的财务管理制度，比如员工出差，一定要取得相应的发票，不然不给报销 3、缺乏成本，企业所得税高，可以利用个人独资企业+核定征收来解决 三、小规模如何补成本票 1、采购货物没有发票： 如果是生产或者贸易型企业，这个成本是大头；因此，要仔细分析为什么没有发票，是否能解决 一般最普遍的理由是：对方不给票，给票就加价；如果这样的采购是依赖于几个重点供应商，那可以看看有没有可能重新选取有资质的、能够提供发票的供应商；或者看看供应商那方的税收筹划，有没有可能经过重新规划，能够开票，但税收成本没有太大的上升，反而能够帮他带来更多的生意；或者匡算不要票所带来的企业税收增加与要票所带来的采购成本增加哪个更高，通过与供应商议价，来达到取得发票、成本可控的目的 2、采购劳务没有发票： 如果经常需要请人来干活儿；那么要区分业务模式；对于请大量工作人员集体提供劳务的，要与正规的公司签订合同；如果是请的个人提供劳务，那么要提前做好个人的税收筹划；因为个人谈合同通常是讲到手价，企业要根据其金额、频率等来确定如何获取发票，同时税费可控
