Question

出纳新手，如果公司员工出差预支差旅费800元，也填了借款单，出纳也已经做账，单回来报销时是1000元，是让

接上面，是让他在补填一张借款单吗，拿分录给如何做，该如何等日记账，还是不用补填借款单，直接记管理费用吗
那还需要员工补填借款单吗

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

不用补填借款单了。让借款的员工出差回来后，填《差旅费报销单》并把相关的原始发票也要附上。在《差旅费报销单》上面有原借款是多少元，实际费用是多少，应退回（或补差）多少。现金日记账就按本次退回（或补差）的金额记账，是补差的就付款，是退回现金的就开一收据收回余款。如果刚好相等，出纳就只登记票据，金额为0（为出纳给会计递交单据的情况，出纳可登记作为备忘）。

Answer 2

不用补借款单，直接记管理费用，

Answer 3

预支差旅费分录
借： 其他应收款 800
贷：现金 800
报销时分录
借：管理费用 1000
贷：其他应收款 800
现金 200